結(jié)合公司業(yè)務(wù)模式及發(fā)展階段、最近三年對外投資情況、報告期末資金情況及資金需求、盈利能力等，量化分析連續(xù)三年未進行現(xiàn)金分紅的原因及合理性，是否符合公司章程？

5月18日，資本邦獲悉，北玻股份收到年報問詢函。

深交所在對公司2019年度報告進行審查的過程中，關(guān)注到如下事項：

1、信永中和會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱“信永中和”)對公司2019年度財務(wù)報告出具保留意見，涉及的事項為：自2018年11月起，公司對廣東北玻電子玻璃有限公司(以下簡稱“北玻電子”)失去實際控制，2019年度北玻電子不再納入北玻股份合并財務(wù)報表范圍。2019年末，公司對北玻電子長期股權(quán)投資賬面金額、長期應(yīng)付款金額、其他應(yīng)收款金額分別為10,858.77萬元、2,058.58萬元、1,530萬元，占公司期末資產(chǎn)總額197,922.45萬元的5.49%、1.04%、0.77%。公司已就北玻電子失控事項向洛陽市中級人民法院提起訴訟。要求公司：(1)補充披露保留意見涉及事項的最新進展情況、已采取和擬采取的解決措施。(2)報告期末公司未對北玻電子相關(guān)的長期股權(quán)投資、其他應(yīng)收款計提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)及合理性。要求年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

要求會計師詳細說明已執(zhí)行的審計程序及出具保留意見的依據(jù)是否充分、恰當(dāng)，是否存在以保留意見替代無法表示意見或否定意見的情形。

2、報告期內(nèi)，公司第四季度實現(xiàn)凈利潤1,722萬元，扣非后凈利潤486萬元，2018年第四季度公司實現(xiàn)凈利潤、扣非后凈利潤分別為-1,819萬元、-6,420萬元。要求公司補充說明報告期內(nèi)公司第四季度凈利潤、扣非后凈利潤同比變動的原因及合理性，公司是否存在第四季度突擊創(chuàng)利的情形。要求年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

3、2019年年報顯示，公司報告期內(nèi)處置控股子公司北京北玻安全玻璃有限公司(以下簡稱“北京北玻公司”)剩余36%股權(quán)，持有待售資產(chǎn)期初余額為6,336萬元，期末余額為0元。2017年12月2日，公司對外披露《關(guān)于轉(zhuǎn)讓控股子公司北京北玻安全玻璃有限公司股權(quán)的公告》，公司以9,504萬元轉(zhuǎn)讓北京北玻公司54%股權(quán)。要求公司補充說明處置北京北玻公司36%股權(quán)的具體情況，包括但不限于交易對方、交易對價的依據(jù)及合理性、是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，處置事項是否達到臨時公告的披露要求，本次處置與前次處理的會計處理是否符合會計準(zhǔn)則、對公司報告期內(nèi)凈利潤的影響，截至目前處置款項的收回情況。要求年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

4、2019年年報顯示，公司控股子公司天津北玻玻璃工業(yè)技術(shù)有限公司(以下簡稱“天津北玻”)報告期內(nèi)營業(yè)收入、凈利潤分別為2.59億元、4,427萬元，同比分別增長25%、180%，主營業(yè)務(wù)為深加工玻璃，要求公司結(jié)合天津北玻行業(yè)發(fā)展情況、核心競爭力、競爭對手分析，補充說明天津北玻營業(yè)收入、凈利潤增長的原因及合理性。

要求年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

5、報告期末，公司按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬面余額1.14億元，壞賬準(zhǔn)備1.01億元，要求公司：(1)結(jié)合按單項計提壞賬準(zhǔn)備的前五大應(yīng)收賬款客戶主要財務(wù)數(shù)據(jù)情況、無法收回的原因、壞賬準(zhǔn)備計提比例的依據(jù)，補充說明公司報告期末按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提的充分性。(2)公司報告期末第一大客戶應(yīng)收賬款余額2,222萬元，壞賬準(zhǔn)備余額1,204萬元，要求公司補充說明該客戶是否屬于按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款，并說明原因及合理性，壞賬準(zhǔn)備計提是否充分。要求年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

6、報告期內(nèi)，公司無形資產(chǎn)-非專利技術(shù)明細中其他轉(zhuǎn)出金額為1,465萬元，要求公司補充說明上述轉(zhuǎn)出的具體情況，對公司報告期內(nèi)凈利潤損益的影響。要求年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

7、報告期末，公司未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)包括天津北玻科研樓及廠房、洛陽北玻六期廠房，賬面價值分別為7,026萬元、6,376萬元。要求公司補充說明未辦理產(chǎn)權(quán)證書的原因，預(yù)計辦理的時間，是否存在重大障礙。要求年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

8、公司對北京北玻安全玻璃有限公司應(yīng)收股利余額173萬，賬齡2-3年，要求公司補充說明上述股利長期未支付的原因，北京北玻安全玻璃有限公司是否具備支付能力。要求年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

9、公司2019年年報顯示的凈利潤為2,662.84萬元，2020年2月29日披露的業(yè)績快報凈利潤為1,967.45萬元。要求公司說明差異的原因及合理性，是否按照《股票上市規(guī)則》第11.3.7條規(guī)定致歉并披露相關(guān)內(nèi)容，是否及時對外披露業(yè)績快報修正情況，在財務(wù)管理及信息披露事務(wù)管理等方面的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷。要求年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

10、公司最近三年未進行現(xiàn)金分紅，要求公司：(1)結(jié)合公司業(yè)務(wù)模式及發(fā)展階段、最近三年對外投資情況、報告期末資金情況及資金需求、盈利能力等，量化分析連續(xù)三年未進行現(xiàn)金分紅的原因及合理性，是否符合公司章程及《上市公司監(jiān)管指引第3號——上市公司現(xiàn)金分紅》的相關(guān)規(guī)定;(2)要求說明公司主要子公司的現(xiàn)金分紅政策、最近三年的盈利情況及現(xiàn)金分紅情況，是否存在大額未分配利潤留存于子公司的情形，以及公司擬采取的措施。要求年審會計師核查并發(fā)表明確意見。