光大證券股份有限公司關(guān)于
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見
光大證券股份有限公司（簡(jiǎn)稱“光大證券”、“保薦機(jī)構(gòu)”）作為江蘇華盛天
龍光電設(shè)備股份有限公司（簡(jiǎn)稱“天龍光電”、“公司”）持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦機(jī)
構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市
規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)文件的要求，對(duì)
天龍光電2011年度《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行了核查，并發(fā)表如下核查意
見：
一、公司內(nèi)部控制的基本情況
（一）公司章程、主要內(nèi)控制度及規(guī)范運(yùn)行情況
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律法規(guī)，公司修訂了《公司章
程》，并制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、
《獨(dú)立董事制度》、《董事會(huì)秘書工作細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《關(guān)聯(lián)交易決策
制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、
《對(duì)外投資管理制度》、《籌資管理制度》、《計(jì)提資產(chǎn)減值制度》、《信息披露管理
制度》并規(guī)定了重大事項(xiàng)的決策方法。2010年公司對(duì)以上部分制度進(jìn)行了修訂，
并補(bǔ)充制訂了《募集資金管理制度》、《審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作制度》、《投資者關(guān)系
管理制度》、《內(nèi)幕信息及知情人管理制度》、《董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持公
司股份及其變動(dòng)管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《獨(dú)立董事
年報(bào)工作制度》、《合同管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息內(nèi)部
報(bào)告制度》等制度。2011年，公司嚴(yán)格執(zhí)行上述制度，形成了完善的法人治理
結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作。
（二）組織機(jī)構(gòu)

公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動(dòng)，已合理地確定了公司的形式和性


質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，科學(xué)地劃分了公司內(nèi)各部門的責(zé)任權(quán)限，
形成相互制衡機(jī)制。公司由總經(jīng)理全面主持日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，根據(jù)公司
業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需要，設(shè)置了市場(chǎng)部、技術(shù)部、質(zhì)量控制部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、
辦公室等機(jī)構(gòu)，聘用的高級(jí)管理人員均具備一定的學(xué)歷和管理經(jīng)驗(yàn)，各部門權(quán)責(zé)
分明，確保控制措施有效執(zhí)行。
（三）內(nèi)部控制程序
公司為了保證財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在交易授權(quán)審批、職責(zé)分工、
憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用以及獨(dú)立稽核方面制定了相應(yīng)的控制程
序。
1、交易授權(quán)
公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的性質(zhì)和金額大小采用不同級(jí)別的授權(quán)審批，交
易授權(quán)概述如下：
①對(duì)于一般性交易，明確了與日常經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的采購合同、銷售合同等合
同評(píng)審及審批流程：由采購、銷售部門經(jīng)理申請(qǐng)、公司法務(wù)人員、分管副總、財(cái)
務(wù)總監(jiān)、董事長逐級(jí)審批；對(duì)于費(fèi)用開支，也制定了相應(yīng)的批準(zhǔn)報(bào)銷程序：由報(bào)
銷部門經(jīng)理申請(qǐng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核對(duì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、董事長批準(zhǔn)；對(duì)于公司的中
短期經(jīng)營規(guī)劃、部門機(jī)構(gòu)和崗位的設(shè)置、員工績效考核方案、公司規(guī)章制度及文
件簽發(fā)等授權(quán)董事長審批。
②對(duì)于非常規(guī)交易，如企業(yè)并購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增加或減少注冊(cè)資本、對(duì)外投
資、發(fā)行債券或股票籌資、購買或出售重大資產(chǎn)、重大關(guān)聯(lián)交易、相關(guān)重大對(duì)外
擔(dān)保、利潤分配等重大事項(xiàng)，需根據(jù)《公司章程》的規(guī)定經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)決
議通過后方可執(zhí)行。
2、 職責(zé)劃分

公司在經(jīng)營管理中，為防止錯(cuò)誤或舞弊的發(fā)生，在采購、銷售、財(cái)務(wù)管理環(huán)
節(jié)均進(jìn)行了職責(zé)劃分。例如，在采購過程中，根據(jù)經(jīng)過審批的請(qǐng)購單，相關(guān)的采
購部門負(fù)責(zé)審核并簽發(fā)采購訂單；品質(zhì)管理人員負(fù)責(zé)貨物質(zhì)量檢測(cè)，倉儲(chǔ)人員負(fù)
責(zé)實(shí)物清點(diǎn)和保管，會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)記錄收到的貨物及支付采購賬款。又如銷售環(huán)
節(jié)中的職責(zé)劃分，公司的銷售業(yè)務(wù)涉及到生產(chǎn)技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部等多個(gè)部
門的相關(guān)機(jī)構(gòu)；由業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶的發(fā)貨申請(qǐng)開具銷售訂單或簽訂銷售合同、


由財(cái)務(wù)部門復(fù)核客戶的付款情況、由生產(chǎn)技術(shù)部、倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)備貨、
發(fā)貨、儲(chǔ)運(yùn)，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)催款，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收款記賬、開具銷售發(fā)票等。
通過上述職責(zé)劃分，在采購、銷售、保管等過程中，授權(quán)與執(zhí)行、考核與基礎(chǔ)資
料的提供、保管實(shí)物與調(diào)撥實(shí)物都由不同部門來執(zhí)行，有效地防止了各環(huán)節(jié)的舞
弊和不當(dāng)行為的發(fā)生。
3、憑證與記錄控制
從財(cái)務(wù)方面來看，會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用以及各種制度和規(guī)章的執(zhí)行，保證了會(huì)
計(jì)憑證和記錄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、可追溯性。
4、資產(chǎn)接觸與記錄使用
公司建立了較為完善的資產(chǎn)管理制度，使資產(chǎn)的安全和完整、移動(dòng)和記錄有
了根本保證。公司在存貨、固定資產(chǎn)管理等實(shí)物資產(chǎn)以及現(xiàn)金的限制接觸和記錄
分開等方面基本達(dá)到了理想水平。同時(shí)實(shí)行定期與不定期相結(jié)合的資產(chǎn)盤點(diǎn)制
度，從而保證了賬實(shí)相符，這不僅保證了資產(chǎn)的安全完整，也為經(jīng)營決策提供了
準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。在記錄、信息、資料的使用上，相關(guān)權(quán)限和保密原則保證了企
業(yè)的商業(yè)秘密不被泄露。
5、獨(dú)立稽核
公司在董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下已設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，依據(jù)《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施
細(xì)則》進(jìn)行相關(guān)工作，細(xì)則要求定期或不定期對(duì)公司各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、監(jiān)
督、稽查、牽制制度的建立及其有效性進(jìn)行審計(jì)與評(píng)價(jià)；對(duì)銷售、采購等主要環(huán)
節(jié)的情況進(jìn)行稽核，對(duì)資產(chǎn)的存續(xù)情況及其他存在的問題加以處理和確認(rèn)。負(fù)責(zé)
查處各類違規(guī)違法案件、規(guī)范員工行為、維護(hù)公司利益、健全內(nèi)控體系、減少各
類風(fēng)險(xiǎn)和損失等工作。
二、天龍光電內(nèi)部控制制度
主要內(nèi)部控制制度如下：
（一）銷售與收款管理制度

公司按照銷售與收款業(yè)務(wù)的流程的特點(diǎn)，已設(shè)置了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度：公
司制定合理的銷售任務(wù)和回款任務(wù)，合理確定目標(biāo)價(jià)格并組織生產(chǎn)，適時(shí)掌控生
產(chǎn)進(jìn)度，以保證準(zhǔn)時(shí)交貨，并確保交貨的種類和數(shù)量與訂單內(nèi)容一致；要求應(yīng)收
賬款明細(xì)與銷貨明細(xì)核對(duì)相符，退貨及時(shí)沖減銷售收入和應(yīng)收賬款，對(duì)逾期貨款


及時(shí)催收并查明原因，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。財(cái)務(wù)人員根據(jù)發(fā)貨通知單及產(chǎn)品
出庫單信息開具銷售發(fā)票，對(duì)于需要安裝調(diào)試驗(yàn)收的設(shè)備如單晶爐等，在取得客
戶簽字的驗(yàn)收單并在確認(rèn)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入后，財(cái)務(wù)人員填制記賬
憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核后登記應(yīng)收賬款及銷售收入；對(duì)于不需要進(jìn)行安裝和調(diào)試
驗(yàn)收等程序的設(shè)備如一些零配件、切片機(jī)等，在開具銷售發(fā)票并在確認(rèn)與交易相
關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入后，財(cái)務(wù)部門確認(rèn)收入。
（二）采購與付款管理制度
公司已合理地規(guī)劃和設(shè)立了采購與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，明確存貨的請(qǐng)
購、審批、采購和驗(yàn)收程序，并通過與供應(yīng)商建立穩(wěn)定、良好的合作關(guān)系，保持
原材料價(jià)格的相對(duì)穩(wěn)定。公司按照內(nèi)部控制的要求，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、
價(jià)格水平、供貨信譽(yù)等進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核。原材料的驗(yàn)收由獨(dú)立于采購部門之外的
質(zhì)檢和倉庫部門實(shí)施，貨款在得到符合內(nèi)控制度的授權(quán)批準(zhǔn)后方可支付。
（三）貨幣資金管理制度
公司已建立了貨幣資金支出授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位
已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行
條例》和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—貨幣資金（試行）》，明確了現(xiàn)金的使用范
圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定，并按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》及
有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。
（四）存貨管理制度
公司已建立了存貨管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)存貨的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、
保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、
賬實(shí)核對(duì)等措施，能夠較有效地防止各種存貨的被盜、偷拿、毀損和重大流失。
（五）固定資產(chǎn)管理制度
公司在固定資產(chǎn)的請(qǐng)購與審批、審批與執(zhí)行、驗(yàn)收與付款、保管與記錄、處
置申請(qǐng)與審批等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)，崗位之間相互制約。
固定資產(chǎn)的日常管理：會(huì)計(jì)部門設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片，按固
定資產(chǎn)類別、使用單位和每項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)分類核算；對(duì)固定資產(chǎn)的購建、
出售、清理、報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等，都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。

固定資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)包括大修理均按照內(nèi)部控制制度予以實(shí)施，如需要


進(jìn)行技術(shù)改造與改良的，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，按規(guī)定程序經(jīng)可行性論
證與報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施；年度終了，由會(huì)計(jì)部組織固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)工作，驗(yàn)證各
項(xiàng)資產(chǎn)是否真實(shí)存在，了解資產(chǎn)放置地點(diǎn)和使用狀況，是否有未入賬的固定資產(chǎn)；
資產(chǎn)處置（包括投資轉(zhuǎn)出、出售、轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與、放棄、損壞、抵押、質(zhì)押、置換
等），由責(zé)任部門提出報(bào)告，經(jīng)相關(guān)的授權(quán)審批后方可執(zhí)行。
（六）籌資與投資決策制度
公司已對(duì)籌資業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，合理確定籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，
選擇籌資方式，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低資金成本，同時(shí)籌集資金沒有背離計(jì)劃使用情
況。
為控制投資風(fēng)險(xiǎn)，公司建立了《對(duì)外投資管理制度》，按公司重大投資決策
的管理制度，對(duì)外投資的權(quán)限按不同的投資額分別由公司不同層次的權(quán)力機(jī)構(gòu)決
策，以控制投資風(fēng)險(xiǎn)。
（七）對(duì)外擔(dān)保制度
公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，嚴(yán)格控制擔(dān)保行為，已建立了擔(dān)保決策
程序和責(zé)任制度，確定了擔(dān)保金額與批準(zhǔn)權(quán)限。對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)特別審議
通過，超過董事會(huì)審批權(quán)限的對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)擔(dān)保合同的訂立
與風(fēng)險(xiǎn)管理及擔(dān)保信息的披露等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定，以防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)，避
免和減少可能發(fā)生的損失。
（八）關(guān)聯(lián)交易制度
公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《公司章程》等的規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易
決策制度》，確定董事會(huì)和股東大會(huì)各自的審批權(quán)限，規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易及其
披露，保證公司關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則。
（九）募集資金管理制度

為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理，保證募集資金的安全，最大限度
地保障投資者的合法權(quán)益，公司已按相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定制定了《募集資金使用
管理辦法》。該辦法對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、使用，投資項(xiàng)目變更，募集資金管理與
監(jiān)督進(jìn)行詳細(xì)闡述，明確規(guī)定公司募集資金項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可
供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資
于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款


或其他變相改變募集資金用途的投資。2010年1月，公司及保薦機(jī)構(gòu)光大證券
股份有限公司共同與募集資金專戶所在銀行中國工商銀行股份有限公司金壇支
行、中國建設(shè)銀行股份有限公司金壇支行、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司金壇市支
行分別簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》明確了各方的權(quán)利和義務(wù)。三方監(jiān)管協(xié)
議與深圳證券交易所三方監(jiān)管協(xié)議范本不存在重大差異，符合《深圳證券交易所
創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及其他相關(guān)規(guī)定，三方監(jiān)管協(xié)議的履行不存在問
題。公司募集資金管理能遵循有關(guān)制度和程序的要求。
（十）信息披露與內(nèi)幕信息管理制度
公司已制定了《信息披露管理制度》，明確了公司信息披露事項(xiàng)的報(bào)告、傳
遞程序、公司信息披露的責(zé)任劃分以及保密措施，并明確規(guī)定了公司信息披露義
務(wù)人，信息披露的內(nèi)容等事項(xiàng)。公司指定巨潮資訊網(wǎng)為公司信息披露的網(wǎng)站和《證
券時(shí)報(bào)》作為公司信息披露的報(bào)紙，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地披露信息，確保
所有投資者公平獲取公司信息公司在日常的信息披露中，較好地做到了真實(shí)、準(zhǔn)
確、完整、及時(shí)、公平。
為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)幕信息管理行為，加強(qiáng)內(nèi)幕信息保密工作，公司制度了
《內(nèi)幕信息及知情人管理制度》。內(nèi)幕信息的管理工作由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，董事
會(huì)秘書組織實(shí)施。當(dāng)董事會(huì)秘書不能履行職責(zé)時(shí)，由證券事務(wù)代表代行董事會(huì)秘
書職責(zé)。經(jīng)董事會(huì)秘書授權(quán)，公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)公司內(nèi)部信息的日常管理工
作。未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)同意或授權(quán)，內(nèi)幕信息知情人（單位、個(gè)人）不得向外界泄
露、報(bào)道、傳送有關(guān)涉及公司內(nèi)幕信息及信息披露的內(nèi)容。此制度較好地維護(hù)了
公司信息披露的公開、公平、公正原則。
（十一）對(duì)控股子公司的控制制度
公司通過股東會(huì)及委派董事、高級(jí)管理人員對(duì)控股子公司實(shí)行控制管理，將
財(cái)務(wù)、重大投資、人事等方面工作納入統(tǒng)一的管理體系并制定統(tǒng)一的管理制度。
公司定期取得各控股子公司的月度、季度、半年度及年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
三、公司對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)

公司董事會(huì)認(rèn)為：公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu),內(nèi)部控制體系較為
健全,符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和證券監(jiān)管部門的要求。公司內(nèi)部控制制度能夠
貫徹落實(shí)執(zhí)行，在公司經(jīng)營管理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重大投資、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)


保、信息披露等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)
行及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制提供保證，并按照控制制度標(biāo)準(zhǔn)于2011年12月31日與會(huì)
計(jì)報(bào)表相關(guān)的所有重大方面的執(zhí)行是有效的。
四、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的核查意見

在 2011年持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦代表人主要通過查閱公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理制
度、內(nèi)控制度；抽查會(huì)計(jì)賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)賬單；調(diào)查董事、監(jiān)事、高級(jí)
管理人員的任職及兼職情況；查閱相關(guān)信息披露文件；與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理
人員、會(huì)計(jì)師、律師溝通；調(diào)查內(nèi)部審計(jì)工作情況；現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)部控制的運(yùn)行和
實(shí)施等途徑，從內(nèi)部控制的環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施、內(nèi)部控制的監(jiān)督
等多方面對(duì)漢威電子內(nèi)部控制的合規(guī)性和有效性進(jìn)行了核查。 通過核查，光大
證券認(rèn)為，天龍光電法人治理結(jié)構(gòu)較為完善，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合有關(guān)法規(guī)
和證券監(jiān)管部門的要求，在所有重大方面保持了與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的有效內(nèi)部
控制，天龍光電的《內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告》基本反映了其內(nèi)部控制制度的建
設(shè)及運(yùn)行情況。
經(jīng)核查，天龍光電控股子公司常州天龍光源材料科技有限公司于2011年9
月29日收到常州華盛恒能光電有限公司以開立國內(nèi)信用證方式匯入款項(xiàng)
2,537.46萬元并于次日退還給常州華盛恒能光電有限公司2,337.439萬元。經(jīng)
核查，上述款項(xiàng)涉及的信用證所對(duì)應(yīng)的交易合同并無真實(shí)交易背景，實(shí)際為常州
華盛恒能光電有限公司的融資行為所致。常州天龍光源材料科技有限公司于
2011年12月1日將1,500萬元人民幣劃轉(zhuǎn)給常州美晶太陽能材料有限公司并于
次日轉(zhuǎn)回，經(jīng)核查，該款項(xiàng)亦無真實(shí)交易背景，實(shí)際為常州天龍光源材料科技有
限公司為取得銀行融資的行為。天龍光電已通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)了常州天龍光源材
料科技有限公司的上述不規(guī)范行為，并制定了相關(guān)措施防止此類事件再次發(fā)生。。
對(duì)此，本保薦機(jī)構(gòu)已經(jīng)要求公司在加強(qiáng)母公司內(nèi)部控制的同時(shí)，進(jìn)一步切實(shí)加強(qiáng)
對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)和內(nèi)控管理。
（以下無正文）


（此頁無正文，為《光大證券股份有限公司關(guān)于江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有
限公司股份有2011年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見》之簽署頁）
保薦代表人：
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朱永平
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劉海濤
光大證券股份有限公司
年 月 日